Pratique plusieurs fois centenaire, la tontine est une activité financière en forte expansion en Afrique, en Asie et en Amérique Latine. Elle joue un rôle croissant dans les pays en voie de développement où elle contrôle une part importante du secteur financier informel et alimente une économie parallèle dont dépendent des populations entières.
Un peu d’histoire…
Inventée au XIIème siècle par le banquier italien Lorenzo Tonti, la tontine a d’abord été créée dans le but de renflouer les caisses du Roi Soleil… Ce système a depuis été sensiblement modifié, mais le principe reste globalement le même : un groupement de personnes s’engagent, chaque mois, à verser une certaine somme d’argent. Après un certain délai fixé par les participants à la tontine, l’argent récolté sera alors versé à l’un des membres pris au hasard ou choisi selon d’autres critères ou partagé entre tous.
Dans de nombreux pays, la tontine est encore utilisée, notamment en Afrique subsaharienne et en Asie. Dans certaines communautés implantées en France, elle est parfois utilisée en dehors de tout cadre légal et permet de financer à tour de rôle l’achat de matériels électro-ménagers ou de voitures…
Les tontines en Afrique
Elles sont présentes dans la plupart des pays sub-sahariens où elles ont bien souvent pris le pas sur le système financier traditionnel. Du fait du faible accès de la population au système bancaire, les circuits tontiniers jouent un rôle majeur dans le financement des économies africaines notamment au Togo, au Bénin et au cameroun…
Le développement des tontines africaines est, en partie, dû à l’échec des agences internationales de développement qui ont longtemps ignoré les particularismes des cultures locales. Tout ceci a engendré de la méfiance à l’égard des institutions financières et la complexité de leur mode de fonctionnement ont renforcé l’attrait des populations africaines vers des méthodes anciennes bien rodées et ancrées dans les traditions.
Les différentes formes de tontine en Afrique
Il existe trois grandes formes de tontines : la mutuelle, la commerciale et la financière.
La tontine mutuelle
C’est la forme la plus courante. Elle s’organise autour de personnes qui se connaissent. Les participants disposent à tour de rôle des fonds disponibles au sein de l’association. L’ordre de réception est connu à l’avance mais peut varier selon les besoins.
Il n’est pas rare qu’il n’y ait pas d’intérêt ce qui permet de bénéficier d’un crédit gratuit contre le paiement d’une annuité dont la périodicité est déterminée à l’avance. Les membres de la tontine sont donc créanciers ou débiteurs chacun à leur tour mais prêts et dettes s’annulent à la fin du cycle.
Ce système permet au premier servi de toucher un prêt sans intérêt alors que le dernier constitue un capital tout le long de la période sans percevoir d’intérêt. Le dernier bénéficiaire peut être particulièrement défavorisé en cas de forte inflation. Mais, mis à part le dernier membre, les autres participants disposeront des fonds plus rapidement que s’ils avaient épargné chacun de leur côté.
Lorsque tout le monde aura bénéficié du fonds un nouveau cycle peut recommencer.
La tontine commerciale
Afin de placer leur argent en lieu sûr, les membres de la tontine rémunèrent un « banquier » ambulant par un taux de garde.
A l’échéance, chaque participant reçoit la somme correspondant à l’ensemble de ses dépôts effectués mais diminuée du droit de garde.
La tontine financière
Elle s’apparente à un microcrédit. Elle offre la possibilité à chaque adhérent d’emprunter la somme collectée selon un système d’enchères. A chaque tour, la somme capitalisée est « vendue » au plus offrant.
Des intérêts sont perçus sur chaque somme prêtée et constituent le bénéfice financier de la tontine. Le bénéfice financier sera ensuite reversé à la fin du cycle au prorata de la participation de chaque adhérent.
En marge des circuits bancaires, le principe des tontines permet d’offrir un système financier à des populations qui n’ont pas accès au système bancaire classique. Chaque type de tontine est assimilable soit à un produit d’assurance vie, à une banque de dépôts, ou à du microcrédit.
Il est important de noter que les petites PME/PMI tirent de multiples avantages de ce système. Outre le côté financier, les réunions organisées par les tontines spécialisées par métier permettent des échanges d’informations utiles à chacune d’elles dans l’exercice de ses activités.
Statut et finalité des tontines en Afrique
Les tontines ne sont pas reconnues par l’administration fiscale qui leur reproche de constituer un frein au développement du fait du caractère informel des placements. Cependant, on peut observer quelques modifications allant dans ce sens. Par exemple, dans la zone de l’Union économique et monétaire ouest-africaine, une loi sur les institutions mutualistes ou coopératives d’épargne et de crédit est en cours d’adoption devant les parlements nationaux. Cette loi vise plutôt le secteur semi-formel, mais pourrait servir de tremplin aux tontines pour solliciter leur reconnaissance auprès des autorités.
La vocation, elle est monétaire et surtout sociale.
Les tontines africaines permettent de constituer une épargne et de bénéficier d’un crédit en dehors du système bancaire. Elles permettent également de faire face à des aléas tels que le décès, la maladie et l’hospitalisation.
La tontine renforce les liens sociaux par le biais des réunions et fêtes spécialement organisées ou tout simplement du fait des responsabilités individuelles qu’elle entraine.
En 1977, F. Bouman définissait l’idée de tontine comme étant un instrument d’épargne et de crédit rotatif qui assure un lien social fort entre les membres tontiniers. La tontine est aussi un moyen de mener un projet en commun, et toujours une occasion de rencontre. Par le biais de la tontine, un individu recherche également la renommée sociale.
Les tontines ont également un rôle économique. Il s’agit d’utiliser des fonds, soit pour un investissement à court terme, soit pour un évènement prévu ou imprévisible, de manière collective ou individuelle. Dans le cas d’un usage individuel, les adhérents ont parfois l’obligation d’indiquer l’usage qu’ils vont faire de l’argent qu’ils vont recueillir en exposant leur projet aux autres membres. Ils doivent aussi parfois accepter que l’emploi des fonds collectés soit surveillé par un membre de l’association.
Enfin, les tontines ont un rôle financier. La tontine africaine est une technique éprouvée de mobilisation de l’épargne. La participation a une de ces tontines implique l’obligation de verser périodiquement une cotisation. Ces cotisations peuvent être attribuées au membre qui en a le plus besoin, ou dans le cas d’un ordre préétabli, elles seront attribuées selon cette règle, bien qu’il existe la possibilité d’échanger voire d’acheter un tour.
Fonctionnement des tontines traditionnelles en Afrique
Dans les pays où elles ne sont pas reconnues par les autorités, l’organisation des tontines reste traditionnelle. Même si les règles de base sont régies par quelques écrits, c’est la parole donnée qui demeure le ciment de ces associations.
Comment créer une tontine ?
La plupart du temps les adhérents sont d’origine rurale et se connaissent. L’adhésion est donc sélective, on parle alors de tontine fermée, et cette sélectivité par la connaissance (clan, famille, voisins, quartier, …) en assure le succès. Il y a ainsi obligation d’honorer sa dette (cotisations) sous peine d’exclusion sociale. La confiance joue ici un rôle prédominant car elle est garante de sécurité.
Les tontines ouvertes sont plus larges. Elles sont créées à l’initiative d’une personne ou d’un groupe de personnes qui se connaissent, forment le noyau dur et parrainent d’autres membres qui à leur tour en parraineront d’autres. Ces personnes n’ont pas de liens entre elles. C’est sur la taille du cercle tontinier et la nature de ses membres que reposent la confiance et la sécurité.
Durée de la tontine
La durée d’une tontine dépend des accords conclus lors de sa création. La durée peut être d’un cycle unique ou d’un cycle renouvelable par reconduction automatique. La reconduction automatique peut être illimitée.
La vie de la tontine
Dans les pays africains les réunions des membres sont particulièrement importantes et ont lieu très régulièrement. La présence de chaque membre constitue une obligation sous peine de sanctions et de perte de confiance vis-à-vis des autres participants.
C’est au cours des réunions que sont prises les décisions. Ces réunions existent également dans les tontines asiatiques mais elles ne jouent pas le même rôle. Les réunions sont beaucoup plus informelles en Asie qu’en Afrique.
Gestion et financement de la tontine
Le président de la tontine est généralement issu du cercle des fondateurs. Il assure le bon fonctionnement de la tontine, préside les réunions, assure l’exécution des décisions, etc. La confiance qu’il dégage est un atout majeur dans la recherche et l’adhésion de nouveaux membres.
Il est souvent encadré de vice-présidents, d’un secrétaire qui tient les archives, assure le respect du règlement interne et contresigne tout acte de paiement.
Enfin le trésorier est responsable des fonds collectés et son capital personnel est garant de tout écart qui pourrait survenir entre les comptes de la tontine et les fonds perçus.
